Não importa com quantas corretoras você trabalhe, sua apuração tem de ser feita como se fosse uma única conta.
Sim. Seu preço médio permanece o mesmo.
Barbado, Small, Professor, tirem essa dúvida por favor? Não encontrei nada específico na internet.
Olá Robson, não sou nenhum dos mais experientes e respeitados do forum, mas sua dúvida acho q posso ajudar : pra efeitos de IR a única coisa que conta é o valor pago pelo ativo, somente isto. Se depois receber dividendos, proventos, nada disso diminui o seu PM. No caso específico de FIIs se o Fundo anunciar que vai ser extinto e você receber amortizações por causa disso, ai sim, poderá abater ests amortizações do valor do PM e declarar valor menor caso venda antes do Fundo ser totalmente extinto.
O PM que importa para fins de tributação é o que é formado pelo preço médio de aquisição (+) corretagens, emolumentos e impostos por ação; assim como o preço médio da venda é o preço da venda (-) corretagens, emolumentos e impostos por ação. Um preço menos o outro será o lucro líquido por ação para o cálculo do IR se a venda passar de R$ 20k.
Em minha planilha mantenho duas colunas de preço médio. Uma conforme o acima e outra com a dedução dos proventos líquidos por ação/cota de maneira a mensurar em que preço meu lucro no investimento é zero.
Olá Jonas, já quebrei a cabeça tentando montar uma planilha leve e facil de entender que contivesse estas informações para todos os ativos, mas ainda não consegui. A sua planilha foi criada por vc ou conseguiu em algum lugar ?
Pior que é complicado mesmo. Na verdade eu utilizo o Bússola do Investidor para calcular meus impostos e facilitar a declaração anual de IR. Mas tenho os cálculos na minha planilha para fins de controle.
O preço médio é = ((QUANTIDADE*PREÇO DE COMPRA)+(CUSTO))/(QUANTIDADE)
A treta está em calcular o CUSTO, que é =(CORRETAGEM)+(0,000275*(QUANTIDADE)*(PREÇO))+(0,00005*(QUANTIDADE)*(PREÇO))+(ISS)
Mas, para ter a noção exata de qual é o preço onde meu lucro (sem considerar proventos) é zero, já considero no preço médio a estimativa dos custos de venda, então adiciono nos custos a corretagem, emolumentos, taxa de liquidação e ISS também da venda. Mas como não tenho o preço de venda por ainda não ter vendido, considero nesta parte da fórmula o preço atual do ativo.
Isto para compra únicas. Para compras múltiplas complica mais:
Considero os custos de venda no preço médio da primeira compra e não nos demais, pois dá pra vender tudo de uma vez gastando apenas uma corretagem. Então, nas demais compras, calculo o preço médio de cada uma considerando apenas os custos de compra, pois todo o custo de venda já está sendo considerado na 1ª. Aí, ao ter todos estes preços médios, faço a média ponderada de todos eles para saber qual é o preço médio da posição total.
Tendo este preço médio, eu calculo a partir dele o preço médio que considera os proventos. Este é = (PREÇO MÉDIO)-((PROVENTOS TOTAIS RECEBIDOS)/(QUANTIDADE DE COTAS OU AÇÕES)). Este é o que considero mais importante para saber se o seu investimento está dando lucro ou prejuízo.
O preço médio que considera proventos é fundamental, tanto que os gráficos são calculados com ele.
Nos FIIs então, que possuem a INSISTENTE renda pingando, pingando e pingando, a tendência de LP dos gráficos tende a ser de alta. O mercado pode até ser de queda, mas os proventos estão lá, diminuindo seu preço médio e contraindo a mola.
Um exemplo aqui da minha planilha. No dia 11/02/2014 comprei RNGO a 66,97. No entanto, de tanto receber rendimentos esse valor já caiu 51,27, já considerando os custos. Já recebi 15,70/cota. E quando para para pensar que a maioria destes 15,70/cota foram reaplicados em outras cotas que possuem a mesma lógica de redução, passo a entender porque os REITs americanos são imbatíveis no LP.
É o milagre da multiplicação, com a vantagem de você poder todo mês investir o rendimento onde você quiser. Este detalhe pode parecer simples, mas faz toda a diferença. Fluxo de caixa na veia, te dando sementes TODO MÊS.
Pessoal, obrigado pela resposta de vocês, percebi que o problema não é só comigo.
Além de usar o bussola, eu tenho minha planilha que tem entre suas colunas: uma com o PM da compra e outra com o PM menos o que já recebi de dividendos e JSCP.
A minha preocupação é saber quando o investimento se pagou e quanto já se pagou. E penso da seguinte forma: Se o P/L me dá o tempo que o investimento se pagará, o valor do dividendo e/ou JSCP tem que me dizer o quanto já se pagou.
Eu faria pelo preço medio, mas não me siga que não sei se estou certo.
a bovespa diz que é a primeira compra com a primeira venda ,mas queria saber se se pode declarar usando estes outros modos ,e se a receita cuida isso de primeira compra com primeira venda , ou se pode usar os outros métodos alternativos de casar a compra com a venda em daytrade ? alguem regula isso ou cada um faz como quer já que é a pessoa física responsável por calcular e recolher o imposto.
Para a receita é a primeira compra com a primeira venda (no seu exemplo compra a 90 e venda a 85). Creio que a maioria das corretoras pega o preço médio de compra e o preço médio de venda (no seu exemplo ambos 85) e a partir daí calcula o imposto de renda retido na fonte de 1%. Se fosse você pegava a nota de corretagem e declarava/considerava o mesmo que a corretora.
O método de apuração do custo de aquisição é o do preço médio. Se comprou 1 lote por 80 em um dia, comprou 1 lote por 90 outro dia, então o preço médio de compra é de 85. Assumindo que os custos de aquisição estão inclusos nesse preço (corretagem, iss, emolumentos e liquidação, e outros, como financeiros, no caso de utilização de conta margem).
Para daytrade o negócio é diferente. No daytrade, o método é o PEPS (Primeiro que entra é o primeiro que sai). Vou dar um exemplo do Itau.
Compra de Itau por 28,95. No mesmo dia, o papel derrete até 28,10. Então, mais uma compra da mesma quantidade por 28,10 usando a conta margem. Venda dessa mesma quantidade por 28,45. Vou usar o exemplo com 2000 ações e supondo R$20 de corretagem. Custos de liquidação, emolumentos e iss inclusos:
C 2000 @ 28.95
C 2000 @ 28.10
V 2000 @ 28.45
O daytrade feito foi o de compra por 28.95 (primeiro que entra) e venda por 28.45 (primeiro que sai), resultando em prejuízo apenas contábil de 1769.35 para daytrade, restando a posição de 28.10 como sendo a de operação não daytrade.
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